潘多拉文件
2021年曝光的文件
潘朵拉文件（英语：Pandora Papers）是国际调查记者同盟自2021年10月3日起公布的1190万份泄露的文件，文件揭露多国领导人、政治家和名人利用离岸公司隐瞒资产、逃避税务及回避利益申报制度。[1][2][3]在2021年10月的第一批泄密文件中，有100多名亿万富翁、29000个离岸账户、30名现任和前任领导人以及300名公职人员被点名[4]，相关被瞒税的资金据报高达32万亿美元，当中尚未包括不动产、艺术品及珠宝等非货币资产。[5]
| 潘朵拉文件 Pandora Papers | |
|---|---|
| 描述 | 1190多万份文件（2.94TB） |
| 文件时间 | 1970年代–至今 |
| 公布时间 | 2021年10月3日 |
| 公布者 | 国际调查记者同盟 |
| 主题 | 逃税、洗黑钱 |
| 相关条目 | 潘多拉文件涉及的人物列表 |
内容
编辑国际调查记者同盟将这次泄露形容为他们对金融体系采取过的最广泛调查行动。行动一共有来自117个国家约600名媒体记者参与，当中包括《华盛顿邮报》、英国广播公司、《卫报》、香港《立场新闻》等新闻媒体，[6]。记者搜集来自瑞士、英属维京群岛、巴拿马、赛普鲁士、贝里斯、阿拉伯联合大公国、新加坡等国的14间金融服务公司泄露的约1190万份文件，并进行分析，揭示35位现任和前任世界领导人及多国政要隐瞒资产，他们或会面临贪污、洗黑钱和全球避税等各种指控[7]。潘多拉文件中包括了640万份文件，近300万张图片，约120万封电子邮件和近50万份电子表格，数据大小为2.94TB，规模超过了2016年披露的巴拿马文件[8]。在文件发布时国际调查记者同盟说它没有确定文件来源。[9]
涉事人物
编辑文件的名单涉及到近100个国家的约400名官员，同时也牵涉到全球35位现任和前任国家元首和政府首脑。香港前特首董建华及梁振英、英国前首相托尼·布莱尔、捷克总理安德烈·巴比什[10]、智利总统塞瓦斯蒂安·皮涅拉、肯亚总统乌胡鲁·肯雅塔、乌克兰总统弗拉基米尔·泽连斯基、卡塔尔埃米尔塔米姆·本·哈迈德·阿勒萨尼、约旦国王阿卜杜拉二世、阿塞拜疆总统伊利哈姆·阿利耶夫均名列名单内[11][12]。除了身兼政协副主席的两位香港前特首外，全国人大河南省代表冯琪雅是唯一名列名单的中国大陆政治人物[13]。在名单上也有企业界、运动界及演艺界等界别的人士，包括阿里巴巴集团董事局副主席蔡崇信[14]、哥伦比亚歌手夏奇拉、印度板球运动员沙奇·德鲁卡、足球教练佩普·瓜迪奥拉及西班牙歌手胡利奥·伊格莱西亚斯等人物也牵涉其中。
文件
编辑泄露的文件来自14家帮助客户在保密管辖区建立公司的离岸服务供应商。[15]
| 供应商 | 文件 | 时间段 | 服务供应商成立地点 | 成立年份 |
|---|---|---|---|---|
| All About Offshore Limited | 270,328 | 2002–2019 |  塞舌尔
|
2007 |
| Alemán, Cordero, Galindo & Lee | 2,185,783 | 1970–2019 |  巴拿马
|
1985 |
| Alpha Consulting Limited | 823,305 | 1996–2020 | 塞舌尔
|
2008 |
| 盛亚信托 | 1,800,650 | 1996–2019 |  香港
|
1978 |
| CCS Trust Limited | 149,378 | 2001–2017 |  伯利兹
|
2005 |
| CIL Trust International | 459,476 | 1996–2019 | 伯利兹
|
1994 |
| Commence Overseas Limited | 8,661 | 2004–2017 |  英属维尔京群岛
|
1992 |
| Demetrios A. Demetriades LLC | 469,184 | 1993–2021 |  赛普勒斯
|
1966 |
| Fidelity Corporate Services Limited | 213,733 | 1998–2019 | 英属维尔京群岛
|
2005 |
| Glenn D. Godfrey and Company LLP | 189,907 | 1980–2019 | 伯利兹
|
2003 |
| Il Shin | 1,575,840 | 1996–2020 | 香港
|
2004 |
| Overseas Management Company Inc | 190,477 | 1997–2020 | 巴拿马
|
1961 |
| SFM Corporate Services | 191,623 | 2000–2019 |  瑞士
|
2006 |
| 恒泰信托（BVI）有限公司 | 3,375,331 | 1970–2019 | 英属维尔京群岛
|
1986 |
反应
编辑亚洲
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香港：特首林郑月娥拒绝评论有关报告以及现届政府会否跟进事件，仅称港府有“非常稳健”的利益申报制度[16]。在文件中被点名的前特首梁振英则指相关报导存在误导，声称只有直接持有的股权才需要申报，间接持有及买卖股权不用申报，又反控参与调查的立场新闻是“外国代理人”[17]。廉政公署前调查主任查锡我表示透过离岸公司迂回持有资产及买卖股权不是申报制度的原意[18]，梁振英应解释为何要间接持有及买卖股权又不申报，如果是制度漏洞政府便有责任堵塞。香港理工大学专业及持续教育学院讲师陈伟强忧虑未来会有官员利用申报制度的漏洞，透过子公司或亲属交易进行贪污[19]。
约旦：约旦政府称泄密事件中关于阿卜杜拉二世国王的说法是“歪曲的”，而国王本人则谴责他所谓的“反约旦的运动”。[20]
印度：印度财政部承诺将对事件进行调查，并在必要时采取适当的法律行动。[21]
黎巴嫩：黎巴嫩总理纳吉布·米卡提和前总理哈桑·迪亚布否认有任何不当行为。[22][23]
巴基斯坦：巴基斯坦总理伊姆兰·汗表示，潘多拉文件中提到的所有公民都将受到调查，并会在发现不当行为时采取适当行动。[24][25]
马来西亚：反对党领袖安华·依布拉欣呼吁在议会中讨论潘多拉文件的内容，因为包括当时现任财政部长东姑赛夫鲁以及前财政部长戴姆-扎因丁在内的几名官员在泄密文件中被点名。[26]
斯里兰卡：总统戈塔巴雅·拉贾帕克萨下令贿赂委员会调查潘多拉文件中提到的斯里兰卡人。[27]
印度尼西亚：经济协调部长艾尔朗加·哈尔达多和海洋事务与投资协调部长卢胡特·潘杰坦在文件中被点名。艾尔朗加声称他不知道他在英属维尔京群岛拥有的公司所进行的交易。卢胡特否认与一家印尼国有石油公司合作。[28]
欧洲
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欧洲联盟：欧盟经济专员保罗·真蒂洛尼告诉欧洲议会，欧盟委员会将在今年年底前提出新的立法建议，以解决避税和逃税问题。[29]
英国：布雷尔夫妇否认有任何不当行为。他们的发言人说：“布雷尔夫妇对他们的所有收入都全额纳税。而且从未使用离岸计划来隐藏交易或避税。”[30]
捷克：捷克国家警察局承诺对潘多拉文件中提到的任何公民进行调查，包括时任总理安德烈·巴比什[31]。巴比什否认有任何不当行为，并声称泄密的时间点和内容旨在影响即将举行的立法选举。[32]
爱尔兰：爱尔兰副总理李欧·瓦拉德卡表示爱尔兰政府和立法机构将立即采取行动，堵塞税收或公司法中允许个人和企业将该国作为离岸地点的任何漏洞。[33]
俄罗斯：总统普京的发言人德米特里·佩斯科夫驳斥了对普京的指控。[34] 俄罗斯外交部发言人玛丽亚·扎哈罗娃指根据相关文件“美国才是最大的避税天堂。南达科他州共有数十亿美元的资金被指涉及金融犯罪。”[22]
乌克兰：总统泽伦斯基否认有任何不当行为。[35]
北美洲
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美国：美国国务院宣布他们将调查潘多拉文件中公布的信息。[36]美国乐施会高级宣传经理罗伯特·西尔弗曼在一份声明中指：“潘朵拉文件再一次严厉地警醒国人，美国有两套不同的税务制度。一个是专为有人脉的超级富豪准备的，而另一个就是其他人用的。”[22]
墨西哥：总统洛佩斯·奥夫拉多尔表示，他将推动对泄密事件中提到的任何国民进行调查[37]。
中美洲和加勒比海地区
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南美洲
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厄瓜多尔：总统吉列尔莫·拉索否认有任何不当行为[41]。他说他自愿配合潘多拉文件的调查。至于他在文件中被点名，他说“文件当中提到的大多数社团在过去已经合法解散，我与那些可能仍然存在的社团没有联系。”[42]
智利：总统塞瓦斯蒂安·皮涅拉否认在避税港有隐藏资产。[43]
乌拉圭：乌拉圭打击洗钱和恐怖主义融资国家秘书处开始依职权对设在蒙得维的亚的律师事务所进行调查，找出他们有否为全球客户提供离岸实体服务。[44]
非洲
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参见
编辑参考文献
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