法證會計組
法證會計組(英文:Forensic Accounting Group)前身為財務調查組(英文:Financial Investigation Group),隸屬於香港廉政公署執行處支援小組,其主要責任為追蹤資金流,協助其他部門尋找可疑交易及提供蒐證意見,並且打擊涉及上市公司的貪污罪行。在需要時,在法院上以專家的身份擔任證人。
法證會計組 Forensic Accounting Group | |
---|---|
成立时间 | 2012年8月至今 |
国家/地区 | 香港 |
部门 | 廉政公署 |
上级机构 | 執行處支援小組 |
领导 | |
现任主管 | 總法證會計師(署任)吳啟平 |
人员装备 | |
规模 | 10名 |
組織
编辑法證會計組由總法證會計師出任主管,領導9名人員,職級分別為總法證會計師、高級法證會計師及法證會計師。
- 一隊負責案件初期事務,包括分析帳目及資金流向等,及向調查員提供意見
- 一隊負責在檢控過程中擔任專家證人。
歷任主管
编辑歷史
编辑至2011年,涉及財務調查事務的案件有達93宗,涉及款額達82億港元,涉及交易數目接近6,500項,即平均每宗案件涉及交易近70項。同年8月,有見於涉及上市公司的貪污案件愈來愈複雜,涉案人通常都是熟悉會計及財務知識的專業人士,而且上市公司所牽涉的貪污案件不時都涉及董事等高層人士,其手法有虛構公司帳目及營業額以符合上市規定、偽造虛假交易挪用公司資金及榨取信貸額等,亦可以牽連到其子公司、境外及空殼公司等,對於調查案件初期資料實在有限,對執法機關的調查難度極高。廉政公署遂成立法證會計組,專門負責相關事務[1][2][3][4][5]。
遴選訓練
编辑參考文獻
编辑- ^ 廉署年內成立「法證會計組」 (页面存档备份,存于互联网档案馆) 《星島日報》 2012年7月4日
- ^ 廉署設法證會計師打擊貪污 《星島日報》 2011年11月25日
- ^ 廉署「法證會計組」針對追贓 (页面存档备份,存于互联网档案馆) 《星島日報》 2012年5月7日
- ^ 廉署法證會計助查上市公司 (页面存档备份,存于互联网档案馆) 《太陽報》 2011年11月25日
- ^ 廉署設法證組 查商業貪污詐騙 互联网档案馆的存檔,存档日期2012-07-26. 《成報》 2012年7月15日
- ^ 廉署法證會計抽絲剝繭 財務詐騙趨複雜 一案查200箱文件 (页面存档备份,存于互联网档案馆) 《明報》 2012年12月31日